Flexible Übergänge in die Rente langfristig planen

Viele Menschen über 50 machen sich Gedanken zum Übergang in die Rente. Wann gehe ich? Wie viele Jahre habe ich eingezahlt? Was fällt unter die Wartezeit und welche Zeiten nicht? Was ist das überhaupt: Wartezeit?
Da hilft ein Blick in die Renteninformation. Die erhalten alle Versicherten, die fünf Jahre Beitragszeiten erworben haben und mind. 27 Jahre alt sind. Alle über 55jährigen Versicherten erhalten alle drei Jahre eine ausführliche Rentenauskunft von ihrer Rentenversicherung, die den gesamten Versicherungsverlauf enthält. Neben der Hochrechnung zur zukünftigen Altersrente und der bisher erwirtschafteten Rentenhöhe, gibt es auch eine Information über die Erwerbsminderungsrente, die man bekäme, wenn der Fall eintritt.

Rechtzeitg planen und vorsorgen

Nehmen Sie die nächste Rentenauskunft zum Anlass Ihre Altersversorgung zu planen. Für die Jüngeren: Wie kann ich zusätzlich zur gesetzlichen Rente vorsorgen? Zum Beispiel mit betrieblicher Altersvorsorge oder auch privat. Hier gibt es viele Möglichkeiten: die staatlich geförderte Riesterrente, Sparpläne bei Banken und Versicherungen oder ETF und Aktienfonds. Fragen Sie ihren Steuerberater oder den Makler ihres Vertrauens.

Ab dem 43. Lebensjahr werden alle Versicherten aufgefordert zu einer Kontenklärung. Mit einem Formular werden alle Zeiten, die der Rentenversicherung nicht bekannt sind, übermittelt und mit Belegen nachgewiesen. Da ist es wichtig die Unterlagen gut aufzuheben, wie Nachweise über Schulzeiten, Zeiten der Kindererziehung oder der Pflege eines Angehörigen.

Altersteilzeit, Teilrente – was ist geeignet

Wie ist es nun aber mit denen, die kurz vor dem Renteneintritt stehen? Wartet man einfach den Tag des Regelrenteneintrittsalters ab, und geht dann in Rente (Wichtig: Antrag stellen, Rente kommt nicht automatisch) oder welche Möglichkeiten bieten sich?
Man kann zum Beispiel eine vorgezogene Altersrente in Anspruch nehmen. Dafür nimmt man Abschläge in Kauf –  0,3% pro Monat, den man früher in Rente geht. Das kann sich summieren. Diese Abschläge kann man durch Einzahlungen an die Rentenkasse in der Höhe ausgleichen. Oder man nimmt eine vorgezogene Altersrente mit Abschlägen in Anspruch und arbeitet weiter – entweder Teilzeit oder Vollzeit. So können die Abschläge in der Höhe reduziert werden. Diese Option ist seit dem Januar 2023 sehr lukrativ. Zu diesem Zeitpunkt sind die Hinzuverdienstgrenzen für Altersrentner entfallen. Man kann auch als Rentner mit einer vorgezogenen Rente unbegrenzt hinzuverdienen. Das bedeutet: die Rente wird gezahlt und auch das Gehalt oder der Lohn fließt weiter auf das Konto inkl. der SV-Beiträge. Auf diese Weise gleichen Sie die Abschläge wieder aus.

Gute Beratung lohnt sich

Aber Achtung: es gibt ein paar Dinge zu beachten: viele Arbeitsverträge enden bei Bezug einer Rente automatisch. Hier hilft der Blick in den Arbeits- oder Tarifvertrag. Außerdem erhalten Sie als Vollrentner im Krankheitsfall kein Krankengeld oder auch kein Arbeitslosengeld. Eine Lösung kann die Beantragung einer Teilrente (Altersrente in Höhe von 10-99,99% des regulären Rentenanspruchs) sein. Oder nutzen Sie diese Teilrente, um sich ihre persönliche Altersteilzeit zu finanzieren. Auch das lohnt sich.

Unser Tipp: Fragen Sie Ihren Rentenberater und lassen sich individuell beraten.

Du hast sicherlich von der „Rente mit 63“ gehört. Einige Politiker sprechen sich für ihre Abschaffung aus und schlagen vor, dass die Menschen erst mit 70 Jahren in Rente gehen sollten. Aber was bedeutet das eigentlich? Wer kann von dieser Rente profitieren und wie funktioniert sie überhaupt? Lass uns etwas Licht ins Dunkel bringen.

Die letzten Reformen

2007 wurde in Deutschland die Rentenreform eingeführt, die das gesetzliche Renteneintrittsalter schrittweise auf 67 Jahre erhöhte. Dann, im Jahr 2014, gab es eine Anpassung für diejenigen, die bereits viele Jahre lang Beiträge gezahlt hatten. Seitdem gilt: Wenn du mindestens 45 Jahre lang Beiträge gezahlt hast, kannst du mit 65 Jahren ohne Abzüge in Rente gehen. Menschen, die vor 1964 geboren wurden, können sogar noch früher in Rente gehen. Das gesetzliche Renteneintrittsalter für diese Gruppe wird schrittweise erhöht, beginnend mit dem Jahrgang 1953. Jedes Jahr steigt das Eintrittsalter um zwei Monate, bis es 65 Jahre erreicht hat. (Für Erwerbsminderungsrenten gelten andere Regelungen.)

Rente mit 63 – mit Abzügen

Aber auch für diejenigen, die nicht so viele Beitragsjahre vorweisen können, gibt es die Möglichkeit, früher in Rente zu gehen. Wenn du es auf 35 Beitragsjahre bringst, kannst du tatsächlich mit 63 in Rente gehen. Allerdings werden dann Abzüge vorgenommen. Für jeden Monat, den du vor dem gesetzlichen Renteneintrittsalter in Rente gehst, werden 0,3 % deiner Rente abgezogen, jedoch höchstens 14,4 %. Es ist wichtig zu beachten: Diese Abzüge gelten lebenslang.

Hier haben wir eine Übersicht zu den Altersrenten und den Voraussetzungen.

Kann man die Abzüge ausgleichen?

Ja, du kannst einen Antrag bei der Deutschen Rentenversicherung (DRV) stellen und berechnen lassen, wie viel Geld du einzahlen müsstest, um die Rentenabzüge auszugleichen. Dies ist jedoch unverbindlich. Du kannst dich entscheiden, einzuzahlen oder länger zu arbeiten, und zwar ab dem 50. Lebensjahr bis zur Erreichung der Regelaltersgrenze.

Falls du unsicher bist, ob das in deinem Fall sinnvoll ist, solltest du einen Rentenberater konsultieren.

PS: Schau dir auch unseren Artikel zu Rente und Arbeit an.

Was sind Entgeltpunkte?

Entgeltpunkte sind eine zentrale Größe in der deutschen Rentenversicherung und spielen eine entscheidende Rolle bei der Berechnung der späteren Rente. Was später an Rente herauskommt, hängt in erster Linie von der Höhe ihres beitragspflichtigen Bruttoarbeitsentgelts im gesamten Erwerbsleben ab.  An dieser Stelle der Hinweis auf einen weitverbreiteten Irrtum: die letzten 15 Jahre zählen nicht anders als die vorigen Beitragsjahre. Oft ist es allerdings so, dass ältere Beschäftigte höhere Einkommen haben und daher mehr Entgeltpunkte erhalten.

Im Grunde genommen werden Entgeltpunkte durch das Verhältnis des individuellen beitragspflichtigen Bruttoarbeitsentgelts eines Versicherten zum durchschnittlichen Bruttoentgelt aller Rentenversicherten des jeweiligen Jahres bestimmt. Ein Versicherter erhält einen Entgeltpunkt, wenn sein Verdienst genau dem Durchschnitt aller Versicherten entspricht.

Ein Beispiel verdeutlicht dies: Angenommen, ein Arbeitnehmer verdient im Jahr 2024 genau das durchschnittliche Bruttoentgelt aller Versicherten. Dies entspricht einem Entgeltpunkt. Verdient er weniger als den Durchschnitt, erhält er entsprechend weniger Entgeltpunkte.

Sie verdienen 2024 monatlich genau 3.300 Euro brutto und erhalten ein 13. Monatsgehalt in gleicher Höhe. Damit beträgt Ihr beitragspflichtiges Bruttoentgelt in diesem Jahr 42.900 Euro. 2024 liegt das Durchschnittsentgelt aller Rentenversicherten bei 45.358 Euro. Das ist ein vorläufiger Wert, der später aufgrund der tatsächlichen Entwicklung der Einkommen leicht angepasst wird. Ihr Entgelt liegt damit unter dem Durchschnittsentgelt. Es beträgt genau (42.900 / 45.358=) 94,58 Prozent hiervon. Das bedeutet: Im Jahr 2024 erwerben Sie damit 0,9458 Entgeltpunkte.

Diese Entgeltpunkte werden im Laufe des Erwerbslebens addiert. Je mehr Entgeltpunkte ein(e) Versicherte(r) ansammelt, desto höher fällt die spätere Rente aus. Ein Entgeltpunkt ist dabei einen bestimmten Geldbetrag wert, der als „aktueller Rentenwert“ bezeichnet wird. Aktuell liegt dieser Wert bei 37,60 Euro pro Entgeltpunkt.

Die Höhe der Rente hängt somit von der Anzahl der erworbenen Entgeltpunkte ab. Die Deutsche Rentenversicherung informiert Versicherte (ab dem 27. Lebensjahr mit mind. 5 Beitragsjahren) jährlich über die Anzahl ihrer bisher erworbenen Entgeltpunkte in der Renteninformation. Dies gibt den Versicherten eine Vorstellung davon, wie hoch ihre spätere Rente voraussichtlich sein wird, basierend auf den bisherigen Einzahlungen und erworbenen Entgeltpunkten.

Wofür erhält man Entgeltpunkte?

Entgeltpunkte werden nicht nur für Zeiten einer beitragspflichtigen Beschäftigung als Arbeitnehmer*in gutgeschrieben, sondern auch für verschiedene andere Lebenssituationen, die einen Beitrag zur Gesellschaft und zur Familie leisten. Dazu gehören:

• Kindererziehung: Für die Erziehung von Kindern werden Entgeltpunkte auf dem Rentenkonto gutgeschrieben. Diese Zeit wird als Rentenbeitragszeit angerechnet, auch wenn während dieser Zeit keine Beiträge zur Rentenversicherung gezahlt werden.
• Pflege eines Familienmitglieds: Wenn Sie ein Familienmitglied mit Pflegegrad 2 oder höher pflegen und dafür mindestens 10 Stunden pro Woche an mindestens 2 Tagen aufwenden, werden Ihnen ebenfalls Entgeltpunkte auf Ihrem Rentenkonto gutgeschrieben.
• Bezug von Entgeltersatzleistungen: Entgeltersatzleistungen wie Krankengeld oder Arbeitslosengeld I können ebenfalls zu Entgeltpunkten führen und somit Ihre Rentenansprüche erhöhen. (ALG II bzw. Bürgergeld zählen nicht dazu)
• Bundesfreiwilligendienst: Auch Zeiten des Bundesfreiwilligendienstes, früher auch Wehr- und Zivildienst, können als Rentenbeitragszeit angerechnet werden und somit zu Entgeltpunkten führen.
• Freiwillige Beiträge: Wenn Sie freiwillige Beiträge an die Deutsche Rentenversicherung entrichten, können diese ebenfalls zu Entgeltpunkten führen und Ihre Rentenansprüche erhöhen. Diese Möglichkeit steht Ihnen insbesondere offen, wenn Sie nicht pflichtversichert sind oder ab Ihrem 50. Geburtstag Zahlungen zum Ausgleich einer Rentenminderung bei vorzeitigem Renteneintritt leisten möchten.

Es ist wichtig, regelmäßig zu überprüfen, ob die oben genannten Zeiten korrekt auf Ihrem Rentenkonto registriert sind, um sicherzustellen, dass Ihnen alle Ihnen zustehenden Entgeltpunkte gutgeschrieben werden und Ihre Rentenansprüche entsprechend berücksichtigt werden. Auch hier bietet die Renteninformation, die von der Deutschen Rentenversicherung jährlich verschickt wird, eine gute Orientierung.

Ausbildungszeiten

Rentenansprüche können sich durch die Aufwertung von betrieblichen Ausbildungszeiten erhöhen. Da Auszubildende in der Regel ein niedriges Einkommen erzielen und dementsprechend niedrige Rentenbeiträge zahlen, werden bis zu drei Ausbildungsjahre in der Regel höherbewertet (36 Monate).

Nachgewiesene betriebliche Ausbildungszeiten, jedoch keine Schul- oder Studienzeiten, werden bei der Rentenberechnung in der Regel auf maximal 75 Prozent des Durchschnittsverdiensts aller Versicherten aufgewertet.

Auch hier ein Beispiel: Eine Auszubildende verdient monatlich 850 Euro, was einem Jahresverdienst von 10.200 Euro entspricht. Das Durchschnittsentgelt aller Rentenversicherten beträgt 45.358 Euro. Das Azubi-Entgelt würde somit nur 0,22 Entgeltpunkte bringen. Eine Höherbewertung um 0,53 Entgeltpunkte auf 0,75 Entgeltpunkte ist jedoch möglich.

Durch die Höherbewertung der Ausbildungszeit kann ein Jahr Ausbildung für die Rente fast dreieinhalb Mal so viel wert sein. Drei Jahre Ausbildungszeit könnten in diesem Fall mit einem Rentenplus von rund 1,5 Entgeltpunkten aufgewertet werden.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Höherbewertung nur unter der Voraussetzung erfolgt, dass die versicherungspflichtigen Einkünfte im gesamten Arbeitsleben durchschnittlich mindestens 75 Prozent der Einkünfte aller Versicherten betragen. Andernfalls ist die Höherbewertung durch den niedrigeren individuellen Wert begrenzt.

Auszubildende sollten sicherstellen, dass ihre Ausbildungszeiten korrekt auf dem Rentenkonto verzeichnet sind. Sollte dies nicht der Fall sein, kann eine Korrektur des Rentenkontos beantragt werden, indem der frühere Ausbildungsvertrag vorgelegt wird. Eine Höherbewertung der Ausbildungszeiten erfolgt dann automatisch, sofern Anspruch darauf besteht.

Doppelbesteuerung von Renten – Neuregelung im Wachstumschancengesetz

Die Regierung plant, die Doppelbesteuerung von Renten zu ändern, basierend auf Urteilen des Bundesfinanzhofs (Aktenzeichen X R 20/19 und X R 33/19) vom 19. Mai 2021. Laut diesen Urteilen soll eine Doppelbesteuerung von Renten verhindert werden. Dazu hat die Bundesregierung eine neue Regleung beschlossen. Der Besteuerungsanteil für soll für Rentenjahrgänge ab 2023 nur um einen halben Prozentpunkt pro Jahr steigen, anstatt um den bisher festgelegten einen Prozentpunkt. Die volle Besteuerung der Renten würde demnach erst für Neurenten ab dem Jahr 2058 gelten.

Warum gibt es Doppelbesteuerung?

Seit 2005 sind Rentenbeiträge steuerfrei, aber die Renten werden dann besteuert, wenn sie ausgezahlt werden. Dies nennt man nachgelagerte Besteuerung. Die meisten Menschen profitieren davon, da die Steuersätze im Alter oft niedriger sind als im Arbeitsleben.

Neben der gesetzlichen Rentenversicherung werden auch private Rentenversicherungen steuerlich anerkannt, aber nur, wenn sie lebenslange Renten auszahlen und die Empfänger mindestens 60 Jahre alt sind (ab 2012 sogar erst ab 62 Jahren) und einige andere Voraussetzungen. Dies soll sicherstellen, dass es sich um „echte“ Altersvorsorgeprodukte handelt.

Was bedeutet das zusammengefasst?

Seit 2005 werden 50 % der Alterseinkünfte besteuert, und dieser Anteil steigt jedes Jahr. Im Jahr 2058 wird die Rente dann zu 100 % steuerpflichtig sein. Gleichzeitig sind Beiträge zur Altersvorsorge der Arbeitnehmer größtenteils steuerfrei.

Das Gesetz ist am 22. März 2024 vom Bundestag beschlossen worden.